什么是洗钱罪

日期：2014-07-25洗钱是指犯罪分子通过一系列金融账户转移非法资金，以掩盖资金来源、所有者身份或使用资金的最终目的需要洗钱的非法资金通常与恐怖主义、毒品交易或有组织犯罪有关。 Money laundering 是英语中洗钱（money-washing）这个词的直译，其图形语言表达记录了洗钱这个词的由来：芝加哥的一个以 Ali Capone 等人为首的有组织犯罪团伙的财务主管20世纪初。他购买了一台自动洗衣机为顾客洗衣服，然后采取将洗衣与犯罪所得混为一谈的方式向税务机关申报，使非法所得和资产合法化。现代意义上的洗钱是指金融机构利用各种手段，对毒品犯罪、黑社会性质的有组织犯罪、恐怖活动、走私犯罪或者其他犯罪及其收益的资金来源和性质进行隐瞒。洗钱一次两次会不会被抓，使其正式合法化。洗钱罪的主体为金融机构或个人，行为有五种：（一）提供资金账户；（二）协助将财产转化为现金或金融工具；（ 三）通过（四）协助资金汇出境外；（五）以其他方式掩饰或隐瞒违法犯罪所得及其所得的来源和性质。目前主要方式）洗钱1.古董你买了40个明朝花瓶，每个花5000美元。

您将它们全部拍卖，并将收藏品保存在 12 家拍卖行，最好是在 12 个不同的城市。当一个花瓶被拍卖时，你要么把它卖给出价最高的人，要么把你最近的叔叔送到拍卖行买回来。人们通常用支票支付他们从你那里购买的所有东西，所以当你的叔叔向拍卖行支付 5,500 美元现金购买其中一个花瓶时（即拍卖价格的 5,000 美元加上向买家收取的 10% 费用）。手续费），他们会给你一张 4,500 美元的支票，这是拍卖价格减去向卖家收取的 10% 手续费。这些费用可以作为洗钱费用完全注销。幸运的是，您也可以将这个花瓶拍卖。当然，做这个生意的前提是：你得有点像没落贵族的。 2.人寿保险交易 保险洗钱主要集中在人寿保险领域，尤其是团体人寿保险。将集体和国家公共资金转入单位小金库、转为私人资金或逃税的目的，是通过长保、短保、单缴、团险等非正常投保、退保方式实现的。申请保险时，不要忘记为员工谋福利和合理避税。其中一些项目不能通过正常的金融渠道转化为个人收入，或者直接发行需要缴纳高额个人所得税的资金。退还钱是一种将公众变为私人或避免纳税的方式。但也有部分保险公司明知其投保目的不纯，却积极宣传此类保单，甚至有推销员以此为诱饵，为经营对象出谋划策，积极为洗钱提供便利。

他们拉了更多的生意，收取了更多的费用；而在规模上堪称英雄的保险公司，在短时间内完成了任务目标，还从退保中扣除了一笔手续费。因此，保险洗钱更像是一种可鄙的多边交易。 3.海外投资的经典做法是：进口时，高价申报进口设备和原材料的价格，以高比例的佣金和折扣的形式支付给国外供应商，然后拿走从他们那里返利，分享赃款，将非法所得转移到国外；出口时，出口货物价格大幅降低，或国外进口商采用发票金额远低于实际交易金额的方式将货款差额存入出口商国外账户。如果你胆子够大，可以考虑直接在海外银行开个个人账户。因此，一些国有企业的海外分支机构演变为专门的洗钱中心也就不足为奇了。此外，您不妨通过代理或移民海外的子女和亲属，以经营皮包公司的方式洗钱。如果当局派人调查，损失将有一些令人心痛的原因。下面的后果更具有传奇色彩：一些所谓亏损公司的负责人和他们的亲属在几年内暴富，成为幸福的美国投资移民；与此同时，这些中资企业非法持有境外账户。外汇远超国家外汇管理部门的持有量。需要指出的是，这个过程的主角是那些政府官员。 4.地下银行 2002年汕头徐鹏展地下银行案我记忆犹新。

徐鹏展的主要资产是，徐鹏展以汕头市金源区新兴宏展农副产品交易银行等20多家空壳公司的名义在多家银行开设了20多个账户。在一间设施一般的办公室里，徐某的日常业务是伪造财务报表，虚报营业额和利润，但没有任何业务活动和收入，他不断地缴纳各种税金和保险。由于银行里的资金数额巨大，徐鹏展需要经常更换账户。每次换几个新账户，他就逐渐将资金从旧账户转移到新账户。目前，广东、福建、浙江的地下钱庄普遍与香港的货币兑换商合二为一，在中国境内以人民币交割，境外以外汇交割，不存在资金外逃的物理过程。地下银行经常相互借贷，形成一个相互联系的系统。使用地下钱庄洗钱有两个好处。一是成本非常低。以港币为例，如果银行兑换价为1.08，地下钱庄的价格基本只有1.10；二、黑钱出国后，往往能以亲友馈赠的形式流回中国大陆。每年通过地下钱庄洗黑钱至少2000亿元，相当于GDP的2%。 5.各类赌场 原厦门市副市长兰福在远华案中落入法网。当被问及兰福在海外的身份不明财产和赌博违法行为时，他大胆地说，几年之内，他的赌博收入高达65万美元，外加33万港元。

兰福的谎言被一些已经来过案子并陪他赌博的人揭穿了，因为兰生每次赌博几乎都失败了。如果是高手，他带着1000万筹码进场，输掉100万后离开，并要求赌场将剩余的900万记入他的账户。他为未来可能的追踪设置了障碍。因此，人们只注意到这些人在不断地亏损，但相对于标准洗钱模型中的巨额损失，赌场洗钱的风险通常被认为是可以接受的。事实上，赌场是最传统的洗钱场所。黑手党早期，贩毒多为现金交易，钱通常沾上白色粉末。一旦被警察抓住，就很难脱身。黑手党成员携带现金到赌场换取筹码，一旦损失了大约 30% 的钱，他们就将剩余的筹码兑换成现金，从逻辑上将偷来的钱变成了干净的收入。在当今低迷的世界经济中，来自亚洲的赌徒是唯一不断增长的客户群。与现实生活中的赌场相比，在线赌场已成为洗钱的避风港。赌博网站大多总部设在加勒比地区，被称为避税天堂。许多网站根本不受政府当局监管，不遵守国际赌场的游戏规则，甚至不询问客户的身份。很多犯罪团伙把钱存入这些赌博网站开立的账户后，通常会象征性地赌一两次，然后立即通知网站我不想玩了，并要求网站将钱转入我在网站上的帐户。支票被写在名字上并被退回。

结果，巨额黑钱很容易被洗白！初步估计，每年通过数百个赌博网站洗钱的黑钱金额约为 6000 亿至 1.5 万亿美元。 6、证券洗钱活动 2002年12月16日，裕丰国际、未来国际、金河国际被责令停牌。暂停的原因是洗钱。这三个公司大多是互帮持股的朋友，圈外小股东很少。这类公司在香港市场被称为Gan，一类叫做Gan的公司往往被一些国际组织视为洗钱的最佳伙伴。简而言之，洗钱是指隐瞒、伪装或投资通过合法活动或建设非法获得的收入的过程。狭义的洗钱是指通过各种手段将犯罪所得合法化，以掩盖犯罪所得的真实来源和存在的过程。这些犯罪活动主要包括：贩毒、走私、诈骗、挪用公款、受贿、逃税等。除了狭义的洗钱，广义的洗钱还包括：）目的，也就是洗白钱，比如利用银行贷款通过洗钱走私。 ) 将一种合法资金洗钱成另一种表面上也合法的资金，以达到占领目的，即洗白钱，如通过洗钱将国有资产转入个人账户) 逃避通过洗钱对合法收入进行监管，例如，外商投资企业通过洗钱将合法收入转移到境外。洗钱是指通过金融或其他机构将非法所得转化为合法财产的过程，已成为犯罪集团生存和发展的一个非常关键的环节。

一方面，有组织犯罪通过洗钱掩盖其犯罪活动的痕迹，可以合法地享受犯罪所得；另一方面，洗钱为犯罪集团提供资金介入合法企业，使其能够以合法的方式进行非法掩护，不断扩大犯罪势力。洗钱的对象是黑钱，包括：贩毒、走私、贩卖军火、诈骗、盗窃、抢劫、挪用公款、逃税等犯罪活动所产生的收入。洗钱通常分为三个步骤：(1）存款，就是将非法获得的现金存入银行；（2）通过银行转账、现金证券交易、跨境资金转账等一系列复杂繁琐的交易，掩盖资金的真实来源，使其合法化；（3）以合法的形式将资金返还给犯罪分子。此外洗钱一次两次会不会被抓，还有很多其他的洗钱方式，购买房产、珠宝、古董等，然后将其转换成现金或其他金融资产。近年来，出现了一种新型货币。洗钱，即腐败。公职人员洗钱在世界范围内变得越来越频繁。他们使用各种方式打扮他们的腐败和贿赂b缺乏金钱作为合法收入。之后，他们不仅可以公然挥霍和享受这些非法收入，还可以将其用于投资和再增值的发展速度已经超过了传统的洗钱活动。这种新的洗钱现象在我国越来越严重。有中国特色的洗钱方式有几种：一是先洗钱，也就是公职人员。在经历了巨额的贪污受贿之后，他辞职去经营公司或炒股，并用自己的新身份来解释自己异常的财富；二是他一边赚钱一边洗钱，即建立一个家庭、两个制度，在舞台上利用权力赚钱，亲戚赚钱。以出海身份掩盖黑钱来源；三是通过洗钱赚钱，即政府官员或国企老板开办民营企业或代理企业（公司表面上为他人所有，但权力由自己控制），黑钱可以通过经济交易所转移。转入这些公司的账户，然后通过正常的税务运作再次赚取利润。

另一类是跨境洗钱，即利用国内外市场日益密切的联系，试图转移黑钱，或在国外收集非法资金并进行洗钱。国内腐败分子的国际洗钱活动虽然尚未形成规模，但在国际洗钱中所占的比重越来越大。一些领导干部开始在国外打基础，把孩子和资金都带出去了。现在在海外的中国留学生中有一种贵族出国留学。他们大多不是国内大钱的孩子，但到了海外，他们的银行存款账户里却有一大笔钱。在发达国家的中产阶级还需要分期付款买房的时候，这些留学生已经在当地富人区买了房，一次性支付了几十万甚至上百万美元。转移非法所得。如通过贪污、受贿、寻租等方式获得的资金，挪用国有资产，以及通过走私、走私、诈骗、偷税漏税等方式攫取的巨额财富。我国正处于体制转型期，国有和集体企业的激励、约束和内部监督机制不健全。国内母公司通过多种方式将资产和利润转移给海外子公司或外商，让少数人在海外获得更大的公有制。资产控制，或直接公对私。洗钱主要有三种方式：一是与海外签订合同买货汇款，然后通常要相互配合制作假文件；二是通过地下钱庄汇款；三是把多元化投资打成碎片。目前，潮汕地区走私和储蓄的黑钱大部分是通过地下钱庄洗钱的。有两个原因。首先，通过地下钱庄洗钱的成本非常低。以港币为例。银行价格基本只有1.10.

第二，潮汕地区华侨多，黑钱经常作为亲戚朋友的礼物流回国外。事实上，地下钱庄为走私犯罪分子洗钱已成为公开的秘密，不仅在潮汕，在福建、浙江也有。相关资料显示，在厦门远华走私案中，赖昌星的大量收入通过地下钱庄流向国外。 1996年至1998年，远华120亿元走私收入被财务总监庄建群押送到化名黄河广州某地下钱庄，随后黄河通知香港合伙人向远华公司支付外汇香港的机构。据估计，中国每年通过地下钱庄洗黑钱的数额高达2000亿。洗钱技术升级了洗钱的黑道术语，称为柜台：当国内客户想将大量人民币现金或汇票兑换成港币或美元在香港提现时，人民币现钞和汇票直接交给地下钱庄或存入其指定账户。地下钱庄根据当日外汇黑市价格计算应支付的港币或美元金额，并通知其在香港的合作伙伴。香港合作伙伴从香港银行账户向客户指定账户支付外汇。反之亦然。当国内人民币收入大大超过支出时，地下钱庄就通过专业账户向其在香港的合作伙伴兑换外汇。然而，这种方法已经大大落后。现在潮汕地下钱庄一般都有自己的公司，通过与海外公司反复洽谈业务，可以平衡收支。

一批手表在汕头和香港之间转移 27. 有市场，有需求。几年前汕头地下钱庄与骗子一起犯罪就是一个明显的例子。地下银行在疯狂的税务欺诈案中迅速成长。在为骗子洗钱的过程中，一家银行的职员甚至遍布潮汕的各个城镇。汕头市第一批被判处死刑的税务骗子之一黄文龙亲口讲述了他骗取出口退税的故事：我先成立大兴公司取得进出口权，再成立8家供应公司虚开增值税发票。我又找了一个叫许乔丽的人去买报关单，然后找香港同胞陈钦成汇汇。最后，我向税务机关预缴了部分税款，获得了专门的税收收据。之后，我就可以去收取出口退税的钱了。拿到退税款后，现金通过地下钱庄购汇，然后付给陈钦诚进行下一次出口收款，开始另一个循环。以这种方式，黄文龙一年内骗取出口退税2100万元以上。据了解，朝阳、普宁等地有100多个犯罪团伙从事骗取出口退税。 1999年至2000年，他们虚开增值税发票323亿元，涉嫌偷逃税款近42亿元。你可以想象有多少帮助。香港廉政公署破获的大宗洗黑钱案相关资料显示，为规避香港法律对银行转账金额的监管，该洗黑钱集团设法贿赂银行一名高级管理人员。其开户行宝生银行尖沙咀分行，让他将所有黑钱转入普通银行，以转账的形式处理，而非兑换。

在经理的协助下，将黑钱转到不同的银行账户，然后汇入香港和海外的相关银行账户。宝生银行旗下的中银集团，在发现该行有人涉嫌贪污后，主动向廉政公署举报。廉署在调查中发现，元化走私案的主犯赖昌兴是主要客户之一。此外，部分港商在内地投资，也利用该犯罪团伙洗钱，实现资金外逃。据悉，该集团已经营至少五年，与广东、福建的日均现金交易额高达5000万元。但显然，这只是冰山一角。据测算，我国每年通过地下钱庄洗钱的黑钱至少有2000亿元，其中走私收入约700亿元，官员贪污收入300亿元以上，其余都是一些合法的洗钱收入钱，说白了就是外资企业通过地下钱庄将合法收入转移到境外，逃避国家监管和税收。按照国际通行的计算方法，资本外逃的数额是中国贸易顺差加上资本净流入与中国外汇储备总额增加之差。据悉，我国国际收支统计中的错误和遗漏每年在100至200亿美元之间，历年累计已超过1000亿。一些经济学家估计，这个数字可能更加惊人，因为错误和遗漏只是政府统计的数字，更多的资金外流没有记录在案。洗钱一词起源于本世纪初美国旧金山的一位餐馆老板，他发现脏硬币经常弄脏顾客漂亮的手套，于是将酒店流通的硬币放入洗涤剂中清洗，原来是洗钱。

洗钱可以与大多数犯罪并存，是这些犯罪的下游犯罪。从司法的角度来看，洗钱是阻碍司法活动并鼓励犯罪分子继续犯罪的犯罪障碍。从理财秩序看，洗钱活动往往依托合法的金融网络，大量洗钱，不仅违反了理财秩序，也严重破坏了市场经济主体之间的公平竞争和自由竞争规则。 这将对正常稳定的经济秩序产生一定的负面影响。洗钱往往试图隐藏资产的来源。典型的交易分为三个过程： 一、记账，即通过存款、电汇或其他方式将非法资金存入金融机构； 二、记账，即通过多层次复杂的转账交易，使犯罪活动所得的钱脱离源头； 三、合并，以看似合法的转移交易为幌子隐藏非法资金。通过这些过程，犯罪分子可以将非法收益转移并合并到合法来源的资金中。洗钱具有极其严重的经济、安全和社会后果。洗钱助长了毒贩、恐怖分子、非法军火商、腐败的政府官员和其他犯罪分子的活动和发展。洗钱活动日益国际化，由于技术的快速进步和金融服务业的全球化，与犯罪活动相关的金融问题也变得越来越复杂。据国际货币基金组织统计，全球每年非法洗钱金额约占世界国内生产总值的2%至5%，从6000万亿美元不等，而且金额逐年增加1000亿美元。特别是在经济全球化和资本流动国际化的当前形势下，洗钱活动对国际金融体系安全和国际政治经济秩序危害极大。